Δευτέρα, 24 Ιουνίου 2024

Ασφάλιση Συνταξιοδοτικού Προγράμματος Versus Φορολογικού Ελέγχου κατά το Ν.4174/2013. Αν εκτιμούσατε ότι το κάτωθι περιστατικό θα επερχόταν δυνητικά το μέλλον, ποιο σχήμα ασφάλισης εκ των κάτωθι, κατά μέγιστο, θα προτείνατε στη δήλωση εξατομικευμένης συμβουλής;

Δημοσίευση: 24/05/2022

Κομμώτρια ετών 45 που εργάζεται ως ιδιωτικός υπάλληλος, ενδιαφέρεται για επικουρική συνταξιοδοτική εξασφάλιση μέσω ιδιωτικής ασφάλισης και ζήτησε συμβουλές από ασφαλιστικό διαμεσολαβητή. Η υποψήφια ασφαλισμένη έχει ιδιόκτητο διαμέρισμα 83m2 στο Περιστέρι και είναι άγαμη. Δεν έχει αυτοκίνητο ή άλλα περιουσιακά στοιχεία και το δηλωθέν εισόδημα της είναι 650€/μήνα και ετησίως 9.100€. Το ποσό που δύναται να διαθέσει για συνταξιοδοτική ασφάλιση καταγράφηκε στο έντυπο αναγκών πελάτη ότι είναι 1.200€/ετησίως.

Η σύσταση για ασφάλιση συνταξιοδοτικού έγινε από την εξαδέλφη της υποψηφίας προς ασφάλιση, ετών 58, ή οποία εργάζεται επίσης ως κομμώτρια στην ίδια επιχείρηση. Το υφιστάμενο ασφαλιστήριο της εξαδέλφης της υποψηφίας προς ασφάλιση, είναι 15ετές με έναρξη το έτος 2003, συμβαλλόμενο την ίδια, λήγει σύντομα και ενώ κατέβαλε ασφάλιστρα 1.200€/ετησίως (δηλαδή 18.000€), σήμερα, το υφιστάμενο συνταξιοδοτικό της πρόγραμμα, θα της αποδώσει εγγυημένο ποσό λήξης 24.476,70€. Η εξαδέλφη της υποψηφίας προς ασφάλιση τυγχάνει επίσης άγαμη με ιδιόκτητο ενυπόθηκο διαμέρισμα 83m2, υπερκείμενο του διαμερίσματος της υποψηφίας προς ασφάλιση. Δεν έχει αυτοκίνητο ή άλλα περιουσιακά στοιχεία και το δηλωθέν εισόδημα της είναι 600€/μήνα και ετησίως 8.400€.

Ωστόσο όταν πλησίασε η ημερομηνία της λήξης του ασφαλιστηρίου της, η εξαδέλφη της υποψηφίας προς ασφάλιση, έλαβε επιστολή από την Α.Α.Δ.Ε. για την τακτική περαίωση των φορολογικών ετών 2003 έως και 2018 με την μέθοδο του έμμεσου προσδιορισμού αποκρυβείσας φορολογητέας ύλης δυνάμει των άρθρων 27,30,53,58 και λοιπών άρθρων του ν.4174/2013 σε ευθεία σχέση με τα τεκμήρια διαβίωσης όπως αυτά αναφέρονται και ισχύουν στο Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος (ΚΦΕ).

Ειδικότερα στο (ΚΦΕ) ορίζεται, ότι για τη περίπτωσή της εξαδέλφης της υποψηφίας προς ασφάλιση, τα τεκμήρια διαβίωσης είναι 8.395€ και αναλύονται ως 3.000€ τεκμαρτή δαπάνη διαβίωσης ως άγαμη, συν 5.395€ τεκμήριο διαβίωσης λόγω του ιδιόκτητου διαμερίσματος 83m2 (65€/m2*83m2).

Δυνάμει των παραπάνω αναφορών και λόγω του γεγονότος ότι από το έτος 2003 οι φορολογικές δηλώσεις διατηρούνται στην Α.Α.Δ.Ε. σε ηλεκτρονική μορφή, η Α.Α.Δ.Ε. έκρινε ότι τα ασφάλιστρα ιδιωτικής ασφάλισης που θα μπορούσαν να δικαιολογηθούν από την εργασία της εξαδέλφης της υποψηφίας προς ασφάλιση ήταν, όσο η διαφορά του δηλωθέντος, κατά τα έτη, εισοδήματος ήτοι 8.400€, με το ποσό που προκύπτει από τα τεκμήρια διαβίωσης ήτοι 8.395€ και προέβη σε τακτική περαίωση των παραπάνω ετών αναζητώντας από το κεφάλαιο λήξης του ασφαλιστηρίου, ποσό 6.636.77€ που αναλύεται σε πρόσθετο φόρο 15 ετών ήτοι 3.960€ (1.200€*22%= 264€/ετησίως *15έτη) συν τόκους (264€/έτος – 2%/έτος – για 15 έτη) =696,77€ συν πρόστιμο (50%*3.960€)=1.980€.

Η εξαδέλφη της υποψηφίας προς ασφάλιση, προς αποφυγήν περαιτέρω προβλημάτων, κατέθεσε στο Δημόσιο Ταμείο το ποσό 6.636.77€ απομειώνοντας το κεφάλαιο λήξης του συνταξιοδοτικού της στο ποσό των 17.839,93 (24.476,70€-6.636,77€).

Αν η υποψήφια ασφαλισμένη ετών 45, σας ζητούσε συμβουλές ασφάλισης συνταξιοδοτικού προγράμματος και εκτιμούσατε ότι το παραπάνω περιστατικό θα μπορούσε δυνητικά να επέλθει στο μέλλον και σε ευθεία σχέση με την ισχύουσα νομοθεσία για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος ήτοι ν.3691/2008 – ν.3875/2010 – ν.3932/2011 – ν.4170/2013 – ν.4174/2013, ποιο σχήμα ασφάλισης, εκ των κάτωθι, θα προτείνατε κατά μέγιστο, στη δήλωση εξατομικευμένης συμβουλής;

Η απάντηση από τον Χρύσανθο Νικολάκο και την εκπομπή “Ανάλυσέ το” στο βίντεο που ακολουθεί!

 

Ακολουθήστε το insuranceforum.gr στο Google News.

Διαβάστε Ακόμα

36th Thessaloniki Insurance Conference

Παρασκευή 9 Φεβρουαρίου

«Αντιμετωπίζοντας προκλήσεις – Δημιουργώντας ευκαιρίες»